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一、舆情摘要

1、财政造假迷雾重重

据证券商场红周刊报导,西麦食物接连数年呈现数千万元含税运营收入高于相关现金流量和新增债务算计的现象,不符合财政数据的一般勾稽联系,令人置疑该公司陈说期内发表的运营收入数据的真实性。

特别是在2015年,西麦食物运营收入为5.68亿元,含税运营收入应为66461.2万元,除掉新增的20万元债务影响,当年有高达7327.7万元的含税运营收入无法取得合理解说。

出资时报则对西麦食物招股书中发表的存货数据提出了质疑。该报以为,西麦食物2015年年底的库存产品和宣布产品算计达3243.2万元,与2014年年底库存产品和宣布产品总和2945万元比较,不减反增298.2万元,在没有计提存货贬价预备的状况下,理论数值和招股书发表数值之间存在415.9万元的距离。

2、实控人曾受贿

西麦食物实践操控人谢庆奎,具有澳大利亚永久居留权,曾存在受贿行为。据北京商报报导,2004年3月至2007年12月,被告人李达球使用其担任中共贺州市委书记职务上的便当,承受广西贺州西麦生物食物有限公司董事长谢某某的请托,为该公司在处理企业用电和企业发展等事宜上供给协助。2006年春节前至2011年10月,李达球先后13次收受谢某某给予的人民币9万元和澳元0.3万元,合计折合人民币约10.82万元。西麦食物在招股书中对此事却只字未提。

此外,据世界金融报报导,小型经销商从前向实控人谢庆奎之妹谢淑琴的个人银行账户转入货款,陈说期内总计金额为904.71万元。该银行账户已于2016年11月刊出。

3、单一产品依靠症

据了解,西麦食物主运营务为燕麦食物的研制、出产和出售,首要包含纯燕系列燕麦片及复合系列燕麦片,产品结构单一。招股书显现,2015-2017年,燕麦系列产品奉献的出售收入占公司主运营务收入的98.70%、98.46%和98.11%,奉献的毛利率别离占公司主运营务毛利的份额99.56%、99.38%和99.03%,燕麦产品根本涵盖了公司的首要收入和赢利来历。

但值得注意的是,跟着健康概念在消费商场的逐渐浸透,西麦食物从前的麦片霸主位置现已逐渐被蚕食。欧睿世界统计数据显现,2016年,燕麦食物商场上占有率排名前三的企业为桂格燕麦公司、西麦食物、雀巢食物公司。其间,西麦食物曾于2012至2015年在商场占有率方面接连连任榜首,桂格麦片位居第二,直至2016年被桂格反超。

4、重营销、轻研制

招股说明书显现,2015年到2017年,其出售费用别离为2.17亿元、2.22亿元和2.51亿元,占比运营收入均到达30%以上。其间,其间宣扬推行费占出售费用总比重均在40%以上,2017年,在此项目上上的花费更是超过了1亿元。

同昂扬的营销费用比较,这家公司得研制投入却少得不幸,2014年到2017年,西麦燕麦的研制投入一直在200万元上下起浮,占运营收入份额都不到0.4%。

2017年中的时分,公司具有出售人员1359人,研制人员11人;而到了半年后,研制人员更是削减至8人,本来人就少的研制部队益发少得不幸。

链接:

过会后 西麦食物质量危险及13次受贿问题仍需查清:2019.5.13

http://stock.eastmoney.com/a/201905131120669819.html

西麦食物中心原材料依靠澳洲,投产率数据反常:2019.5.13

http://finance.huanqiu.com/lingdu/2019-05/14884206.html?agt=107

产品结构单一,西麦食物IPO成功仍存危险:2019.5.11

http://sh.qihoo.com/pc/9a9e77183a709a49c?cota=4&sign=360_e39369d1&refer_scene=so_3

西麦带病过会,发审委:照实交待与李达球受贿案联系!:2019.5.10

http://fashion.eastday.com/a/190510144352199-2.html

西麦食物实控人澳洲永居权曾受贿 三媒体质疑财政失真:2019.5.9

http://www.cqn.com.cn/cj/content/2019-05/09/content_7093632.htm

西麦食物困难上市路,涉嫌财政造假遭质疑,燕麦商场“老迈”位置不再:2019.5.9

https://finance.sina.com.cn/roll/2019-05-09/doc-ihvhiqax7698018.shtml

西麦食物IPO明日带头闯关,毛利率远高同行,商场占有率却下滑:2019.5.8

https://www.toutiao.com/a6688647595318837773/

西麦食物IPO上会在即!超6成职工做出售,仅有8人搞研制:2019.5.8

http://stock.hexun.com/2019-05-08/197121464.html

西麦食物IPO:轻研制重营销遭诟病 市占率逐年下降:2019.5.7

http://news.hexun.com/2019-05-07/197103633.html

西麦食物:产品质量环保问题“踩雷”,社保交纳状况涉嫌虚伪陈说:2019.3.26

http://sh.qihoo.com/pc/9b6a95f95d677ea19?cota=3&sign=360_e39369d1&refer_scene=so_3

西麦食物闯关IPO遭质疑:商场占有率下降 频涉食物安全问题:2018.11.29

https://www.tech-food.com/news/detail/n1412420.htm

重视:西麦食物频涉食物安全问题 屡遭曝光:2018.11.6

https://www.toutiao.com/i6620559999649186311/

西麦食物推行费3年10亿 食物安全问题屡遭曝光:2018.9.10

http://finance.sina.com.cn/chanjing/gsnews/2018-09-10/doc-ihiixzkm6787398.shtml

二、主运营务

公司的主运营务为燕麦食物的研制、出产和出售。公司自建立以来,一直坚持专心于燕麦食物工业,以“全家人的健康挑选”为品牌中心价值,以“执信和、健康道”为企业运营理念,寻求为顾客供给定心、养分、健康的食物,是我国燕麦职业闻名品牌。

1、公司首要产品

2、主运营务收入构成

三、财政指标

1、兼并资产负债表首要数据

2、兼并赢利表首要数据

3、兼并现金流量表首要数据

4、首要财政指标

四、前十大股东

五、首要客户、供货商状况

1、前五大客户

2、前五大供货商

六、首要竞争对手状况

1、桂格燕麦公司

桂格燕麦公司 1901 年景立于美国芝加哥,前身是由数间美国燕麦碾磨及出产公司一起兴办。2001 年,百事公司(股票代码 NYSE:PEP)收买了桂格公司。桂格燕麦公司主营燕麦食物,包含即食燕麦片、三合一燕麦片、燕麦方脆及其他燕麦产品等,产品掩盖全球首要国家和区域,是世界闻名的燕麦食物企业之一。

2、雀巢食物公司

雀巢食物公司创始于 1866 年,现在的总部坐落瑞士,事务掩盖多品种的食物和饮料。1991 年,雀巢麦片以独立袋装的即食谷物饮品方式首要敏捷占据台湾商场,随后逐渐进入我国大陆区域、菲律宾、泰国等国家和区域。雀巢食物公司的燕麦食物首要包含雀巢优麦根本系列、牛奶燕麦片系列、风味燕麦粥系列及养分谷物早餐系列等。

3、家乐氏公司

家乐氏公司建立于 1906 年,总部设在美国,是一家全球闻名的谷物早餐和零食制造商,已于美国纽约证券交易所上市(股票代码 NYSE:K),产品已销往全球 100 多个区域。家乐氏公司出售的首要产品包含玉米片系列、生果麦片系列、即食燕麦系列、以及可可球系列等。

4、汕头市金味食物工业有限公司

汕头市金味食物工业有限公司为新加坡味驰品食集团在我国出资建立的公司。新加坡味驰品食集团(原新加坡金味集团)是 1990 年景立的运营和出产养分食物的跨国公司,总部设在新加坡,并在马来西亚、缅甸、泰国、越南等国家商场进行出售。1991年正式出资我国商场,在我国广东省汕头市出资建立了汕头市东方糖块食物有限公司和汕头市金味食物工业有限公司,出产运营糖块、即溶固体饮料、速食麦片、膨化食物。“金味”品牌旗下产品首要以各种品种的麦谷粮类食物为主,包含金味系列三合一麦片、纯生燕麦片、即溶咖啡等系列产品。

七、未来危险

1、商场危险

2、运营危险

3、食物安全危险

4、办理危险

5、原材料价格上涨的危险

6、财政危险

7、征集资金出资项目危险

8、进口燕麦粒收购危险

9、实践操控人危险

10、税收优惠危险

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